Contexto social y normativo en el que se desarrolla el fraude de subvenciones comunitarias

I. EL DERECHO PENAL MODERNO Y LA GLOBALIZACIÓN

1. Características de la globalización

El paradigma de la globalización conlleva una serie de transformaciones que genera una "nueva" situación mundial con unas características propias. Sin duda, la más importante es la revolución producida en las comunicaciones, que la diferencia de la primera globalización1. En su comienzo, la emisión vía satélite de información elimina las fronteras de los Estados y hace posible que la comunicación instantánea "de un extremo al otro del planeta"2 sea una realidad. Tras los avances de las telecomunicaciones se evoluciona hacia un intercambio bidireccional, principalmente con la expansión de Internet, que permite el flujo instantaneo de información entre emisor y receptor. A diferencia de lo que ocurría con la información vía satélite, el destinatario pasa a ser sujeto activo en lugar de pasivo, por lo que nos encontramos con una nueva situación en la que "nunca el tiempo del cambio fue tan acelerado y nunca en una escala tan global"3. Semejante hecho fue uno de los factores que propició la caída del muro y el derrocamiento de los países comunistas4. Esto dio paso a la introducción de la mayoría de los países del Este de Europa en el mundo capitalista y produjo un cambio sustancial en la política económica de China hacia el capitalismo. Se produce así, la entrada en el mercado de un gran número de consumidores y la casi desaparición de las economías dirigidas por el Estado.

La segunda es la adopción, por la mayoría de los Estados de acuerdos de libre comercio y tratados para la eliminación de fronteras económicas, como puede ser el GATT o, a nivel regional, la creación de la CEE, el Mercosur o los acuerdos entre EE.UU., Méjico y Canadá, que han fomentado la libertad de movimientos de productos y capitales eliminando muchas de las barreras arancelarias que imponían los países, principalmente a la entrada de dinero para inversión en éstos.

Aunque la globalización "no tiene una causa única"5 ni tiene un único efecto, no podemos entrar en todos los posibles puntos de debate de este fenómeno, surgido a finales del siglo XX y que continúa en evolución, porque no presenta conexión con nuestro tema de trabajo. Por esta razón, nos centraremos más en la globalización económica y su impacto en la empresa, que son los dos puntos que nos interesan para entender bien la criminalidad relacionada con el fraude de subvenciones comunitarias, ya que éste sobrepasa el ámbito del Estado nación y tiene como sujetos activos a personas jurídicas, principalmente empresas.

Dicho proceso de globalización de la economía se diferencia de la primera globalización, según Mercado Pacheco, en tres puntos principales. En lo referente al mercado de bienes y servicios, los sujetos de actuación en el comercio internacional son las empresas trasnacionales, y el objeto es la desregulación y liberalización de las barreras proteccionistas nacionales que han tenido como impulso fundamental la Ronda Uruguay del GATT y la creación de la Organización Mundial del Comercio. En lo referente al mercado de capitales, la posibilidad de operar a escala mundial de forma ininterrumpida es posible gracias a las nuevas tecnologías informáticas y a la liberación de los flujos de capitales en el extranjero, que es la base de financiación de las empresas. Y, finalmente, en relación con el mercado de trabajo la libertad de contratación y de despido son los elementos más destacables dentro de este proceso de globalización de la economía6.

2. Empresa red

El impacto en la empresa del nuevo paradigma tecnológico y de la nueva economía global se ha visto reflejado en la transformación del modelo clásico de organización vertical de producción a un modelo nuevo denominado empresa red7, con el objetivo de aumentar la productividad y los beneficios.

Dicho cambio ha sido necesario tras la crisis económica sufrida en los años 70 y, sobre todo, por el fracaso del modelo clásico o vertical de producción, excesivamente rígido para adaptarse a los rápidos cambios del mercado. Una muestra de todo esto se observa en el modelo de la empresa fordista, de carácter fuertemente vertical. Dicha empresa está "caracterizada por la secuencia rígida ...

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