Mal uso

Buena parte de los fondos que se depositan en el sistema financiero offshore, y de los que transitan por él proceden de la llamada economía sumergida, no sometida a impuestos. Este dinero que circula fuera de los ojos de Hacienda y que no tributa se llama "dinero negro" y tiene su origen en actividades económicas irregulares, no oficiales, en el crimen organizado, el terrorismo internacional y la corrupción política.

En el contexto de la economía offshore, el dinero negro al que se refiere el término de "blanqueo de capitales" no tiene que ver tanto con la elusión de las obligaciones fiscales o con el que procede de actividades económicas irregulares o no sometidas a control administrativo, sino más bien con el que se origina en la adquisición, utilización, conversión o transmisión de bienes que procedan de actividades delictivas, como son las relacionadas con el tráfico de drogas, terrorismo o delincuencia organizada. Ahora bien, las medidas que toman los países de alta tributación y los organismos internacionales para detectar y perseguir unas y otras actividades suelen ser las mismas.

Pasamos a examinar en este capítulo las relaciones entre el mundo offshore, la economía sumergida, el dinero negro y sus fuentes, y el blanqueo o lavado de dinero. En los capítulos siguientes se abordan las medidas adoptadas por diferentes países e instituciones para combatir el blanqueo.

Economía sumergida

Dinero negro es estrictamente aquél cuya procedencia no es legalmente conocida o se oculta de las autoridades tributarias, y que no proviene nece-sariamente de actividades delictivas. La mayor parte del dinero negro tiene su origen en la llamada economía irregular o sumergida, propia de actividades profesionales, comerciales e industriales que se realizan fuera de los ojos de Hacienda, en operaciones opacas y, la mayor parte de las veces, en efectivo. En términos de la Unión Europea es "toda actividad económica que es de naturaleza legal pero que no se notifica a las autoridades". Se incluyen en estas actividades desde la que realiza el tendero de la esquina al vender mercancía sin emitir recibo o factura, hasta la no declaración de parte de sus ingresos que puede hacer cualquier profesional liberal, como un médico, un fontanero o un abogado. Estos fondos se vuelven a gastar de forma opaca o transparente en el consumo diario. Existe un efecto notable de arrastre cuando los compradores de productos y servicios exigen que no se haga factura y que se acepte el dinero en efectivo, esto es negro, por la transacción. Este efecto de arrastre es una de las razones del crecimiento de la economía s...

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