La parte práctica

Apertura de cuentas

La apertura de una cuenta puede hacerse en el propio enclave offshore, pero también desde el hogar. El cliente comienza pidiendo información a varios bancos acerca de sus servicios por correo o por Internet. A continuación estudia las diferentes alternativas disponibles con calma y sin prisa. Todo el proceso puede completarse desde casa por correo y fax, y en buena parte por Internet, enviando los fondos a través de una transferencia o de un cheque bancario para cubrir el mínimo de apertura.

Las cuentas pueden abrirse, también sin salir de España, a través de bancos ya que muchos de ellos disponen de sucursales en territorios offshore. Este servicio no se ofrece a todo el mundo en nuestro país pero el caso es que ha sido durante años una práctica frecuente. Bancos españoles con tradicional presencia offshore han sido el BBVA (Andorra, Antillas Holandesas, Bermudas, Guernesey, Islas Caimán, Jersey, Luxemburgo, Suiza), y el BSCH (Antillas Holandesas, Bahamas. Guernesey, Islas Caimán, Jersey) además de otras entidades, incluyendo a muchas cajas de ahorros, como se vio en el Capítulo 1.

Para abrir cuentas en el exterior y para otras muchas actividades offshore puede utilizarse un asesor o intermediario financiero (fiduciario, "trustee", agente de formación de compañías). En el caso de la apertura de cuentas, en muchos países y Suiza entre ellos, exigen revelar quién es el beneficiario final, norma que se está generalizando en las jurisdicciones serias. El precio que cuesta que un fiduciario o una agente de formación de compañías abra una cuenta, puede superar los 500 euros, en Luxemburgo por ejemplo, aunque hay tarifas más caras. Este servicio existe también en nuestro país.

Si la inversión es a largo plazo, antes de abrir la cuenta hay que pensar en todas las contingencias: preguntarse y preguntar qué ocurrirá con los depósitos en caso de fallecimiento, trámites de herencia, cambio de domicilio o modificación de leyes fiscales o bancarias. Como medida de seguridad debe dejarse a alguien de confianza (que puede ser el banquero local o un abogado) un sobre sellado con instrucciones sobre la cuenta offshore y quién la heredará, se entiende la familia o quien el cliente quiera y no el propio banco offshore.

Documentación y formularios de apertura

Los formularios de apertura de cuenta son muy parecidos en todas las entidades y en el Capítulo 14 se ofrecen modelos similares a los que recibe el cliente del banco cuando la solicita.

La apertura requiere, como mínimo, la identificación del titular por medio de fotocopia legalizada o certificada del pasaporte, que muestre claramente la fotografía y la firma. A veces basta con la fotocopia sin más. Otros documentos requeridos suelen ser referencias del banco habitual (véase el capítulo 14) y, cada vez con más frecuencia, documentación que acredite los medios de subsistencia o el origen del dinero. La referencia bancaria puede ir acompañada de varios extractos recientes de la cuenta del cliente en el banco local. Algunas entidades solicitan también una prueba de la residencia actual, a través de copias del recibo del agua o de la luz. Pueden solicitarle incluso los datos y la dirección del notario o fedatario público que autentifica las fotocopias de los documentos.

Una vez que se poseen los datos de la cuenta, especialmente e...

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