La evolución del compliance en Panamá y el mundo
| Published date | 13 March 2023 |
| Author | Ana Silvia Velásquez |
| Law Firm | Blogs Alemán, Cordero, Galindo & Lee |
Autora: Ana Silvia Velásquez
La evolución
del compliance
en Panamá
y el mundo
El concepto de compliance o cumplimiento normativo,
nació entre los años 70 y 80 en Estados Unidos, con el
objetivo de que las empresas o ciudadanos desarrollen
sus actividades y negocios acorde con las leyes que las
regulan.
Precisamente, en 1977 el presidente estadounidense
Jimmy Carter dictó el Foreign Corrupt Practices Act (FCPA
por sus siglas en inglés), que incluyó requerimientos y
prohibiciones en materia de sobornos, libros y registros,
esto tras grandes escándalos de corrupción y financieros
que afectaron a importantes compañías.
El objetivo principal del FCPA es prohibir el pago de
sobornos a funcionarios extranjeros para ayudar a
obtener o retener negocios. Esta norma cuyo
cumplimiento está a cargo de la Comisión de Bolsa y
Valores y del Departamento de Estado de Estados Unidos,
es aplicable a conductas prohibidas en cualquier parte del
mundo y se extiende a las empresas que cotizan en bolsa
y sus funcionarios, directores, empleados, accionistas y
agentes.
En el resto del mundo, el compliance se refiere al
compromiso u obligación que tienen las personas u
organizaciones de establecer de manera interna los
debidos mecanismos para prevenir la comisión de delitos
o reducir el riesgo de que se cometan. Para ello, se debe
contar con medidas de vigilancia y controles idóneos.
El compliance en el ejercicio del derecho está en
constante cambio para adecuarse a las nuevas exigencias
y a una mayor transparencia. Esta es la realidad a nivel
mundial y en Panamá no ha sido diferente.
En ese sentido, uno de los primeros pasos de Panamá fue
tipificar el lavado de dinero producto del narcotráfico.
Esto mediante la Ley 23 de diciembre de 1986 por el cual
se reforman algunos artículos del Código Penal y del
Código Judicial y se adoptan otras disposiciones
especiales sobre delitos relacionados con drogas para su
prevención y rehabilitación.
Nueve años después, entre 1998, 1999 y 2000 se creó la
Unidad de Análisis Financiero, la Superintendencia del
Mercado de Valores y se aprueba la Ley 42 de octubre de
2000 que establece medidas para la prevención del Delito
de Blanqueo de Capitales.
Posteriormente, se aprueba la Ley 67 de septiembre de
2011 que establece el sistema de coordinación
interinstitucional entre los entes de Fiscalización
El compliance se refiere al compromiso u obligación
que tienen las personas u organizaciones de
establecer de manera interna los debidos
mecanismos para prevenir la comisión de delitos o
reducir el riesgo de que se cometan.
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