La IGJ Restablece Mayores Controles a Sociedades Constituidas en el Extranjero

• Author: María Macarena García Mirri,Pablo A. Artagaveytia,Pablo García Morillo,Diego S. Krischcautzky,Bárbara V. Ramperti
• Date: 04 March 2020
• Published date: 04 March 2020
• Law Firm: Marval O'Farrell Mairal

Adicionalmente, la Resolución extiende a los representantes legales de sociedades constituidas en el extranjero (bajo los supuestos de los artículos 118 párrafo tercero y 123 de la Ley General de Sociedades) la obligación de constituir una garantía similar a la exigida a los administradores de sociedades locales.

La Resolución anticipa que se ha iniciado un proceso de revisión del régimen normativo actual, con miras a la aprobación de un nuevo texto ordenado de las normas de la Inspección General de Justicia (IGJ).

(i) Sociedades constituidas en el extranjero

Las siguientes son las principales disposiciones cuya vigencia se restablece:

(a) Requisitos para la registración inicial ante IGJ:

• Acreditación de que la actividad principal de la sociedad extranjera se desarrolla efectivamente fuera del país, mediante la existencia en el extranjero de agencias, sucursales o representaciones, titularidad de participaciones en otras sociedades no sujetas a oferta pública, titularidad de activos fijos no corrientes, entre otros.
• Individualización de sus socios;
• Acreditación de que la sociedad no tiene, en su lugar de incorporación, restringido el desarrollo de sus actividades;

(b) Prohibición de registrar sociedades “off shore”, las que excepcionalmente se podrán registrar como vehículos de inversión.

(c) Facultad de la IGJ de solicitar documentación ampliatoria tendiente a acreditar las condiciones patrimoniales de sociedades constituidas en jurisdicciones consideradas no cooperadoras a los fines de la transparencia fiscal y/o categorizadas como no colaboradoras en la lucha contra lavado de activos y financiación del terrorismo.

(d) Cumplimiento con el régimen informativo anual, a fin de demostrar que la sociedad extranjera continúa desarrollando su actividad principal fuera del país y de proporcionar información actualizada en relación con sus accionistas.

(e) Facultad de...